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2017年二级理财规划师考点:财务分析和财务评价

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  2017年二级理财规划师考点:财务分析和财务评价

  第一单元 编制客户财务报表

  一、编制个人资产负债表

  二、编制现金流量表

  第二单元 分析客户的财务状况

  一、资产负债表分析

  个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况,通过对个人资产的负债表的分析,理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况,而且能够掌握客户实际拥有的财富量。

  1、资产情况分析 2、负债情况分析 3、净资产分析

  二、现金流量表分析作用:

  1、现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。

  2、现金流量表可以深入反映客户的偿债能力。

  3、现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

  三 、客户财务状况比率分析

  1、结余比率:结余/税后收入

  2、投资与净资产比率:投资资产/净资产

  3、清偿比率:净资产/总资产

  4、负债比率:负债总额/总资产

  5、即付比率:流动资产/负债总额

  6、负债收入比率:到期需支付的债务本息/同期收入

  7、流动性比率:流动资产/月支出

  四 、预测客户财务发展趋势

  1、客户未来收入情况预测 2、客户未来支出情况预测 3、资产负债情况预测

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本文来源:https://licaishi.liuxue86.com/a/3312332.html
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